第一条 为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本商会的实际状况，特制定本制度。

第二条 商会业务单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，员工差旅费、零星开支在1000元以下的可支付现金。

第三条 财务人员现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。

第四条 财务人员要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都要及时在“收”“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

第五条 出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

第六条 提取现金务必保证安全，如有到银行交大额现金款务必有两人以上同行，以确保安全。

第七条 有关现金管理的其他几项规定：

（一）不准超出规定限额范围使用现金。

（二）不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

（三）不准因私事借用公款，不得将商会的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

（四）不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

（五）不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

（六）不准保留帐外公款和私设“小金库”。

（七）财务部门存放现金过夜，不准超过一万元，因特殊状况超限，须经得秘书长同意。

第八条 出纳现金管理

商会出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必接受财务部不定期检查。

第九条 现金保管制度

（一）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

（二）为加强对现金的管理，除工作时需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

（三）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

（四）商会的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止商会利用公款私存构成账外小金库。

第十条 现金借支的管理。

（一）差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，根据审批权限，商会领导批准后方能够借支，在完成工作任务之后一周内到财务部结帐，上笔不清账不得暂借下一笔暂支款。

（二）其他借支的管理。商会员工原则上不得私人借支现金，特殊状况，商会会长批准后，务必制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资中扣款，并按银行贷款利率计收利息。